Belastingdag komt eraan: de ziektekosten die u mogelijk kunt aftrekken

Bedrijf U kunt bepaalde medische kosten declareren als deze een bepaald percentage van uw aangepast bruto-inkomen overschrijden.

Wie moet aftrekposten voor medische kosten nemen? | Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde uitgaven | Inhoudingen op de ziektekostenverzekering als zelfstandige

Bepaalde medische kosten kunnen u helpen om belastingteruggave te krijgen. Als je bezig bent met het verzamelen van al je bonnetjes om te delen met de accountant (of voor een date met je favoriete belastingaangiftesoftware), doe jezelf dan een plezier en voeg al die recept-, bril- en ziekenhuiskosten toe aan de stapel. Voor sommige belastingbetalers zijn medische en zorggerelateerde uitgaven mogelijk fiscaal aftrekbaar.

Er zijn een paar berekeningen die u (en idealiter uw accountant) moet maken om te zien of u in aanmerking komt, maar het kan de moeite waard zijn om meer dollars in uw zak te houden en minder naar Uncle Sam.

Dit is wat u moet weten over aftrekposten voor medische kosten die uw belastingaanslag kunnen verlagen.

De standaard aftrek nemen versus specificeren

Allereerst voor de typische W2-verdiener ( als u zelfstandige bent , ga naar beneden), kunt u medische kosten eigenlijk alleen aftrekken als u een gespecificeerde aangifte indient, in plaats van de standaardaftrek te nemen.

Elke belastingbetaler krijgt een standaardaftrek van $ 12.400 (voor gehuwde joint-filers is dat aantal $ 24.800) voor het belastingjaar 2020. Dit betekent dat uw gespecificeerde inhoudingen hoger moeten zijn dan $ 12.400 als u een enkele indiener bent (of $ 24.800 voor een gezamenlijke indiener) om financieel zinvol te zijn om te specificeren.

Wat we meestal doen, is liefdadigheidsbijdragen, hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en medische kosten bij elkaar optellen, en als dat meer is dan het aantal, geven we een specificatie, legt uit Wanda Talley Schebel , CPA, PA, een in Orlando gevestigde accountant.

Als het specificeren van uw aftrek de betere optie is, moet u nog een hindernis nemen om uw medische kosten af ​​te trekken: ze moeten hoger zijn dan 7,5% van uw bijgesteld bruto inkomen (AGI) voor 2020. Uw AGI is uw bruto-inkomen minus bepaalde uitgaven, zoals rente op studieleningen en bijdragen op uw pensioenrekening. Dat betekent dat u eventuele niet-vergoede medische kosten over dat bedrag mag aftrekken. (En die 7,5% blijft hetzelfde als u gezamenlijk een aanvraag indient of personen ten laste heeft.) Een getrouwd stel met een aangepast bruto-inkomen van $ 89.000 zou bijvoorbeeld meer dan $ 6.675 aan gekwalificeerde medische kosten moeten hebben.

Als dat klinkt als een soort hoog aantal, dan is het dat wel. Voor belastingadviseurs uit Los Angeles Milton Rodriguez , CFP, EA, de meeste van zijn klanten die deze aftrek kunnen opnemen, zijn vaak ouder (en hebben dus meer medische kosten), doen grote giften aan goede doelen, hebben een grotere hypotheekbetaling of hebben een ernstig medisch incident gehad (zoals een chirurgie).

Als u echter aan al deze kwalificaties heeft voldaan, kunt u die medische kosten met een gerust hart aftrekken.

Wat kwalificeert als aftrekbare medische kosten?

Over het algemeen moeten alle niet-terugbetaalde medicijnen of therapieën die zijn voorgeschreven door een arts, fiscaal aftrekbaar zijn, zegt Schebel. Aftrekposten voor medische kosten omvatten doorgaans:

1. Copays en alle andere niet-terugbetaalde betalingen aan een medische professional (inclusief artsen, tandartsen, chirurgen, chiropractors, psychiaters, psychologen en niet-traditionele artsen)
2. Premies ziektekostenverzekering (De sleutel is dat ze niet kunnen worden gemaakt met dollars vóór belastingen. Dus als uw premies worden betaald via een loonaftrek door uw bedrijf, komen ze waarschijnlijk niet in aanmerking. Neem contact op met uw belastingadviseur over inhoudingen voor ziektekostenverzekeringen om te bevestigen.)
3. Voorgeschreven medicatie
4. Insuline
5. Bepaalde medische benodigdheden
6. Brillen en contactlenzen
7. Tandheelkundige kosten (niet-cosmetisch)
8. Orthodontie
9. Operaties en medische procedures
10. Alcohol of afkickprogramma's
11. Kilometerstand (20 cent per mijl) of werkelijke reiskosten zoals taxi, Uber, bus of trein voor ritten naar de dokter of apotheek en eventuele parkeerkosten terwijl je daar bent
12. Niet-vergoede uitgaven voor COVID-19-beschermingsmiddelen, waaronder maskers, desinfectiemiddel, handzeep, handdesinfecterend middel, wegwerphandschoenen, barrières (zoals plexiglas) en luchtreinigers als je een leraar bent

2020 was een ongebruikelijk jaar. Als uw werk- of financiële situatie tijdens de COVID-19-pandemie is veranderd, bent u mogelijk dichter bij de grens van 7,5% dan in voorgaande jaren. Bespreek met uw belastingadviseur of u deze en andere inhoudingen kunt claimen voor thuiswerken, een nieuw bedrijf starten of netto bedrijfsverliezen als u een bedrijfseigenaar bent.

Wat kwalificeert niet als aftrekbare medische kosten?

Hoewel gezondheidsgerelateerd, kunnen deze uitgaven doorgaans niet worden afgetrokken:

• Vitaminen, supplementen en zelfzorggeneesmiddelen zoals Tylenol of Advil tenzij ze zijn voorgeschreven door a medisch behandelaar als behandeling voor een specifiek medisch aandoening gediagnosticeerd door een arts
• Verbanden
• Lotions en zalven
• Cosmetische ingrepen, zoals fineer
• Lidmaatschap van een sportschool of spa
• Organisch voedsel

Dat gezegd hebbende, er zijn veel grijze gebieden. Een typische massage is bijvoorbeeld niet fiscaal aftrekbaar, maar als uw arts therapeutische massage heeft voorgeschreven voor herstel van bijvoorbeeld een rugblessure, is deze wel aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor een lidmaatschap van een sportschool. Als uw arts zegt dat het van cruciaal belang is dat u gewicht verliest voor uw gezondheid, kunt u mogelijk een deel van uw maandelijkse betalingen aftrekken.

Als u een briefje van uw arts heeft waarin staat dat een uitgave een medische noodzaak is, zou u deze moeten kunnen aftrekken, zowel Schebel als Rodriguez. Nogmaals, dit is waar u met een belastingprofessional wilt samenwerken om de juiste belastingaftrekposten vast te stellen. U wilt ook een goede administratie bijhouden om uw medische kosten en gerelateerde geneesmiddelen op recept door artsen te documenteren. Bewaar deze gegevens samen met een kopie van uw belastingaangifte voor het geval u wordt gecontroleerd en het bedrag van de aftrek moet rechtvaardigen.

Aftrek ziektekostenverzekering zelfstandigen

Als u geen W2-verdiener bent, is het meeste van het bovenstaande nog steeds van toepassing, met uitzondering van één grote bonus: u kunt waarschijnlijk al uw premiebetalingen voor de ziektekostenverzekering claimen als u voor uw eigen verzekering betaalt (en / of dat van een afhankelijke). Dit wordt beschouwd als een bovengemiddelde inkomensaanpassing en niet als een medische aftrek, wat betekent dat het bedrag van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) wordt verlaagd. Aftrekkingen boven de lijn zijn zeldzamer omdat ze, door uw AGI te verlagen, het bedrag aan inkomsten verminderen dat wordt opgenomen in belastingberekeningen.

Maar als je een vennootschap met rechtspersoonlijkheid bent, is dat misschien niet het geval, zegt Schebel. Zoals ze herhaalt, in geval van twijfel,Zoek altijd belastingadvies.